Planejamento tributário em Indaiatuba

Dados para comparar regimes

Um estudo útil começa com dados reais dos últimos 12 meses ou, para empresa nova, uma projeção fundamentada:

• Atividades exercidas e o peso de cada uma na receita
• Receita bruta mensal
• Margem: quanto sobra depois de custos diretos
• Compras de mercadorias e insumos, com os produtos e fornecedores
• Despesas operacionais com documento
• Folha de salários e pró-labore
• Canais de venda e operações com outros estados
• Obrigações acessórias que a empresa já cumpre

Comparação por cenário

Com os dados, montamos cenários para os regimes a que a empresa tem acesso. O Simples Nacional recolhe vários tributos em uma guia, com alíquota que cresce com o faturamento. O Lucro Presumido calcula IRPJ e CSLL sobre uma margem fixada em lei para cada atividade, com PIS, Cofins, ICMS e ISS separados. O Lucro Real tributa o lucro efetivo e exige escrituração mais completa; para algumas empresas é obrigatório.

Comparar só a alíquota engana. Entram também o custo das obrigações de cada regime, a contribuição patronal sobre a folha, que no Simples está incluída na guia para a maioria das atividades, e a necessidade de controles mais detalhados. Para entender cada regime em separado, veja os guias sobre Simples Nacional e Lucro Real.

Fator R e características setoriais

Em empresas de serviço no Simples, o Fator R pode mudar o anexo, mas só para as atividades em que a lei prevê essa regra. Em comércio, o que pesa é o tratamento das mercadorias: produtos com substituição tributária de ICMS ou com PIS e Cofins monofásicos têm a parcela desses tributos tratada de outra forma na apuração, desde que o cadastro dos produtos esteja certo.

Empresa que vende mercadoria e presta serviço precisa separar as receitas, porque cada uma segue sua regra. Os pontos de cada setor estão em contabilidade para prestadores de serviços, contabilidade para profissionais de saúde, contabilidade para comércio e contabilidade para bares e restaurantes.

Janelas e efeitos da decisão

Não dá para trocar de regime em qualquer mês. A empresa em atividade pede o Simples Nacional no ano anterior: para 2027, a janela foi de 1º de setembro a 15 de outubro de 2026 (Resolução CGSN 194/2026). No Lucro Presumido, a opção se manifesta com o primeiro pagamento do ano e vale para todo o ano-calendário. Empresa nova opta pelo Simples junto com o pedido do CNPJ, pelo Portal da Redesim.

Por isso o estudo é mais útil no último trimestre do ano ou antes da abertura. Para empresa nova, ele faz parte da abertura de empresa em Indaiatuba. Prazos e condições são conferidos na norma vigente no momento da opção.

Resultado do estudo

O que você recebe:

• Premissas usadas, com os números de origem
• Memória de cálculo de cada cenário
• Riscos e condições que podem mudar o resultado, como crescimento, contratação ou novo produto
• Recomendação justificada
• Data sugerida para revisar

Se a empresa crescer ou mudar de atividade no meio do ano, a conclusão pode deixar de valer. O estudo indica quando refazer a conta.

Exemplo: serviço com folha e comércio com margem apertada

Situação hipotética.

Uma empresa de engenharia de Indaiatuba tem oito empregados e folha alta em relação à receita. No Simples, o peso da folha pode influenciar o anexo; fora dele, a contribuição patronal sobre a folha entra na conta. A comparação depende de quanto a folha representa e de como ela deve evoluir.

Uma loja de materiais com margem pequena vende muitos produtos com substituição tributária. Aqui pesam a classificação dos produtos, a margem real e o volume de compras. Em cada caso, o regime que parece mais barato à primeira vista pode não ser o resultado da conta.

Como contratar a análise

Para orçar, informe atividade, faturamento aproximado, número de empregados e regime atual. Depois da contratação, pedimos balancetes, apurações, folha e relatórios de vendas pelo canal combinado.

O estudo compara alternativas permitidas por lei. O resultado depende dos números da empresa, e não há promessa de valor a recuperar; quando houver indício de valor pago a maior, isso é apontado e avaliado à parte.