Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual paga menos imposto?

A escolha entre Simples Nacional e Lucro Presumido pode significar milhares de reais por ano — para mais ou para menos. Não existe regime universalmente melhor: depende do faturamento, da margem, do tipo de atividade e do peso da folha de pagamento.

Como funciona cada regime?

No Simples Nacional, os impostos são unificados em uma guia (DAS), com alíquota que sobe por faixa de faturamento. No Lucro Presumido, o IRPJ e a CSLL incidem sobre uma margem presumida (por lei), e PIS/COFINS são cumulativos — pagos separadamente.

Quando o Simples costuma ganhar?

Para a maioria das micro e pequenas empresas — especialmente serviços com folha relevante (que ativa o Fator R e leva ao Anexo III) e comércio de menor porte. A simplicidade da guia única também reduz custo operacional.

Quando o Presumido pode pagar menos?

Quando a margem real é alta e a folha é pequena, ou quando a atividade tem alíquota de Simples elevada. Empresas de serviço com poucos funcionários e boa margem às vezes economizam no Presumido — mas só a simulação com números reais confirma.

O Fator R muda a conta

Para serviços, se a folha (incluindo pró-labore) for igual ou maior que 28% do faturamento, a empresa cai no Anexo III (mais barato) em vez do Anexo V. Entenda em Fator R: como funciona — e veja o papel do pró-labore nessa conta.

Perguntas frequentes

Posso trocar de regime quando quiser?

A opção pelo regime é feita no início do ano-calendário (janeiro) e vale para o ano todo. Por isso o planejamento é anual.

Qual regime é melhor para quem está começando?

Na maioria dos casos, o Simples Nacional, pela simplicidade e alíquota inicial menor. A revisão vale a cada ano conforme a empresa cresce.

Como sei qual paga menos no meu caso?

Só com simulação usando seu faturamento, margem e folha reais. É exatamente isso que fazemos no planejamento tributário.

---

Quer saber qual regime paga menos na sua empresa? Fale com a Pescara (15) 99106-5522 ou conheça nossa contabilidade em Indaiatuba e em Cerquilho.